소득공제 세액공제 차이 (세금을 줄이는 방법)

세금을 줄이는 방법에 대해 궁금하신가요? 소득공제와 세액공제는 세금을 줄여주는 두 가지 방법입니다. 하지만 이 둘은 어떻게 다른지, 어떤 경우에 유리한지 잘 모르시는 분들이 많습니다. 오늘은 소득공제와 세액공제의 차이에 대해 알아보겠습니다.

 

 

소득공제란?

 

소득공제란, 총소득에서 일정 금액을 차감하여 과세 대상 소득을 결정하는 것입니다. 소득공제는 세전 소득에서 차감하는 항목이므로, 공제 이후의 세율이 곱해지는 것이죠.

 

예를 들어, 한계세율이 24%라면 100만원의 소득공제를 받으면 100만원 × 24% = 24만원의 절세 효과가 있습니다. 소득공제는 소득이 높을수록 감면혜택이 높아지는 것입니다.

 

현재 세법상 소득공제 항목

• 인적공제 (기본공제와 추가공제)
• 연금 (국민연금, 공무원 연금 등) 보험료 공제
• 보험료 (건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험료) 공제
• 주택마련 저축 소득공제
• 주택임차차입금 원리금 상환액 공제
• 장기주택 저당차입금 이자 상환액 공제
• 신용카드 등 사용액 소득공제

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세액공제란?

 

세액공제란, 과세표준에 세율을 곱하여 계산한 세금에서 일정 금액을 차감하여 결정세액을 계산하는 것입니다. 세액공제는 세액을 계산한 후에 차감하는 항목이므로, 소득의 많고 적음에 상관없이 누구에게나 동일한 절세 효과가 있습니다.

 

예를 들어, 보장성 보험료로 100만원을 지출했다면, 세액공제 비율이 12% 이기 때문에 소득의 많고 적음을 불문하고 동일하게 100 × 12% = 12만원의 절세 효과가 있습니다.

 

현재 세법상 세액공제 항목

• 자녀세액공제
• 연금계좌세액공제 (연금저축, 퇴직연금)
• 정치자금 기부금 (10만원 이하)
• 근로소득세액공제
• 특별세액공제 (보험료, 의료비, 교육비, 기부금)
• 월세액 세액공제
• 성실사업자 의료비, 교육비 공제

 

소득공제와 세액공제의 비교

 

 

소득공제와 세액공제의 가장 큰 차이점은 적용되는 대상과 방식에 있습니다. 소득공제는 총소득에서 일정 금액을 공제하여 과세 대상 소득을 결정하고, 세액공제는 산출세액에서 일정 금액을 공제하여 결정세액을 결정합니다.

 

소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해지는 것이므로 소득이 높을수록 감면혜택이 높아져요. 하지만 세액공제는 소득에 상관없이 해당하는 항목에 대해서는 항상 동일하게 감면받게 되죠.

 

따라서 소득공제는 고소득자일수록 유리하고, 세액공제는 저소득자에게 유리하답니다.

 

항목	소득공제	세액공제
적용 대상	총소득	산출세액
적용 방식	공제 후 세율 적용	공제 후 결정세액 산정
절세 효과	한계세율에 영향을 받음	득에 상관없이 동일
유리한 대상	고소득자	저소득자

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국세청 홈택스

 

 

소득공제와 세액공제의 차이를 알아보았습니다. 세금을 줄이는 방법은 다양하니, 자신의 소득과 지출에 맞는 절세 전략을 세워보세요. 또한, 세법은 변동될 수 있으니, 최신 정보를 확인하고 신청하시기 바랍니다. 감사합니다.