2025년 성실신고 세액공제 한도 완벽 가이드 ​

성실신고확인제도는 세무신고의 투명성과 정확성을 높이기 위한 제도로, 이에 따른 세액공제 혜택은 개인사업자와 법인 모두에게 중요한 절세 수단입니다. 2025년 기준으로 성실신고확인비용 세액공제 한도와 관련된 최신 정보를 정리하여, 사업자 여러분이 놓치지 않고 혜택을 받을 수 있도록 안내해 드리겠습니다.​

 

 

📌 성실신고확인제도란?

성실신고확인제도는 일정 규모 이상의 사업자가 세무대리인을 통해 세무신고의 정확성을 확인받는 제도입니다. 이를 통해 세무신고의 신뢰도를 높이고, 세무조사의 부담을 줄일 수 있습니다.​

 

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💵 성실신고확인비용 세액공제 한도

성실신고확인서를 제출한 경우, 해당 비용의 일부를 세액에서 공제받을 수 있습니다. 2025년 기준으로 개인사업자와 법인의 세액공제 한도는 다음과 같습니다.

 

구분	공제율	공제 한도
개인사업자	60%	120만 원
법인사업자	60%	150만 원

 

예를 들어, 성실신고확인 비용으로 200만 원을 지출한 경우, 개인사업자는 120만 원, 법인사업자는 150만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.​

 

⚠️ 주의사항: 과소신고 시 세액공제 추징

성실신고확인서를 제출하였더라도, 다음과 같은 경우에는 세액공제를 받은 금액이 추징될 수 있습니다.

• 해당 과세연도의 사업소득금액을 10% 이상 과소신고한 경우
• 경정(수정신고 포함)된 사업소득금액이 과소신고된 금액의 10% 이상인 경우​

이러한 경우, 경정일이 속하는 과세연도의 다음 과세연도부터 3개 과세연도 동안 성실신고확인비용에 대한 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

🏢 공동사업자의 세액공제 적용

공동사업자의 경우, 구성원별로 성실신고확인비용 세액공제를 적용받을 수 있습니다. 즉, 각 구성원이 지출한 성실신고확인 비용의 60%를 개인별 한도 내에서 세액공제 받을 수 있습니다.​

 

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📝 마치며

성실신고확인제도는 세무신고의 정확성을 높이고, 세액공제 혜택을 통해 절세를 도모할 수 있는 제도입니다. 2025년 기준으로 개인사업자는 최대 120만 원, 법인사업자는 최대 150만 원까지 세액공제를 받을 수 있으므로, 해당 제도의 요건을 충족하는 경우 적극적으로 활용하시기 바랍니다.​